Sharedeal Immobilien Kauf - Vor-und Nachteile
Bei einem Share Deal (Anteilsverkauf) erwerben Sie nicht direkt die Immobilie, sondern die Anteile (z. B. Aktien oder GmbH-Geschäftsanteile) der Immobiliengesellschaft. Die größten Pluspunkte sind die Vermeidung der Grunderwerbsteuer und die Erbschaftsgestaltung. Kaufverträge sollten unbedingt vor einem Notar beurkundet werden.
Vorteile
- Keine Grunderwerbsteuer: Wenn Sie Anteile unterhalb der gesetzlichen Schwelle (in der Regel weniger als 80 % bzw. 90 % je nach Bundesland) erwerben oder die Anteilsstruktur geschickt aufteilen, entfällt die Grunderwerbsteuer oft vollständig.
- Reibungslose Verträge: Alle bestehenden Mietverträge, Dienstleisterverträge, Genehmigungen und Finanzierungen der Immobilie bleiben nahtlos bestehen.
- Schnelle Abwicklung: Da keine neuen Grundbucheinträge, Umschreibungen oder Verhandlungen mit Mietern notwendig sind, lässt sich der Eigentümerwechsel oft zügiger vollziehen.
- Erbschaftsfolge: durch die prozentuale Verteilung der Anteile an der Immobiliengesellschaft lässt sich eine künftig anfallende Erbschaftssteuer senken und eine gewünschte Vermögensverteilung bereits zu Lebzeiten verbindlich regeln.
Vermögenssicherung: Die Anteile der Gesellschaft können jederzeit kurzfristig übertragen werden. Beispielsweise auf eine Holding oder Stiftung. Häufig werden dazu Gesellschaften im Ausland in der Unternehmensrechtsform einer Limited gegründet. Da diese kostengünstig verwaltet werden können.
Nachteile:
Versteckte Risiken (Altlasten): Sie übernehmen ein Unternehmen als Ganzes. Das bedeutet, dass Sie neben der Immobilie auch für sämtliche möglichen vergangenen Verbindlichkeiten, Steuerschulden oder juristische Altlasten haften.
Aufwendige Prüfung: Um das Risiko zu minimieren, ist eine sehr gründliche Prüfung der Finanzen und Verträge, die sogenannte Due Diligence, zwingend erforderlich. Sei denn, es handelt sich um eine Immobiliengesellschaft, die neu gegründet und eigens für den Zweck der Immobilienübertragung konzipiert wurde.